最新!海外勤務者、非居住者に対する税務

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最新!海外勤務者、非居住者に対する税務

【会計事務所の中堅職員の方向け】高度な業務に対応できる知識を確実に習得するための研修

  • 2015年8月27日(木) 10:00~17:00
  • 千葉哲範
    公認会計士・税理士
    アクタス税理士法人 パートナー。日系企業のグローバル展開、外資系企業の日本進出、移転価格税制、個人のクロスボーダー・タックス・プランニング等のコンサルティングに従事。 現在、日本公認会計士協会・租税調査会・国際租税専門部会委員を務める。 法学修士号(租税法)(筑波大学大学院)、米国税務修士号(Walsh College)保有。

    川島賢治
    税理士
    アクタス税理士法人 スーパーバイザー。中小税理士法人勤務を経て、現在はアクタス税理士法人国際税務部門に所属。主に外資系クライアントの会計税務に従事。移転価格・クロスボーダー・タックス・プランニング等幅広い国際税務の案件に携わっている。
  • 東京

研修のねらい

日本企業のグローバル化は急速に進んでいます。今は海外に進出していない企業でも、今後、顧客や取引先が海外進出することで、必然的に進出しなければならない事態も出てきます。会計事務所のスタッフとしては、お客様が海外に進出すると聞いた瞬間に頭が真っ白になってしまうことが往々にしてあります。日本の税法には精通していても、海外が絡んだときにどのように考えればよいのかわからなくなってしまうからです。
海外進出の手始めにおいては、海外に駐在する社員、出張する社員が増加し、お客様からはまず、この点に関する質問が多くなってきます。そこで本セミナーでは、海外勤務者や非居住者に対する税務について、基本的な考え方から解説します。平成27年度の税制改正で新たに創設された出国時課税も押さえて、わかりやすく解説いたします。

内 容

1.納税者の種類による課税範囲
 (1)基本的考え方
 (2)所得源泉地の判定基準
 (3)所得の種類と課税方法
 (4)国外源泉所得にかかる二重課税問題
 (5)外国税額控除

2.租税条約
 (1)租税条約と国内法の関係
 (2)租税条約による税の減免
 (3)租税条約の適用と届出書

3.納税義務者の定義
 (1)居住者と非居住者の定義(所得税法2(1))
 (2)居住者の具体的判定基準
 (3)租税条約の二重居住者排除規定

4.国内源泉所得
 (1)所得税法(国内法)による所得源泉地判定基準
 (2)租税条約による所得源泉地判定基準の変更、その他の影響

5.確定申告
 (1)出国時の税務手続き
 (2)外国税額控除
 (3)一般従業員と役員の場合の違いについて

6.海外勤務者と住民税
 (1)出国時/帰国時の住民税
 (2)退職金と住民税

7.年金通算協定
 (1)海外勤務者の日本における社会保険取扱いの留意事項
 (2)年金通算協定(社会保障協定)

8. 海外から帰国後の税務
 (1)帰国した月に支給される給与に対する税務
 (2)海外帰国後の賞与に対する税務
 (3)海外帰国した年の年末調整の注意点

9.法人税税務調査での否認事例
 (1)海外勤務者の給与負担金の取扱い
 (2)海外出張者に係る経費

10.源泉税税務調査での否認事例

11.相手国での税務上の注意点
 (1)米国
 (2)中国
 (3)ベトナム

12.平成27年税制改正による出国時課税について
 (1)出国時課税の概要
 (2)対象者
 (3)納税猶予の手続き等
 (4)その他実務論点

13.平成27年税制改正による国境を越えた役務の提供に対する課税について(消費税)
 (1)国境を越えた役務提供に対する課税の概要
 (2)仕入税額控除の計算について

講師からのメッセージ

 

 会計事務所スタッフにはこれから国際税務の知識はどんどん必要になってくると思います。しかし、入り口でつまずくと苦手感が出てしまいます。基礎の知識から積み上げることが大切です。特にたくさん質問の出る海外勤務者の出国時の税務はぜひとも知っておいて欲しいところです。わかりやすく解説しますので、しっかりと確認してもらえればと思います。

受講スタイル

 

①会場受講

AP西新宿 H室
東京都新宿区西新宿7-2-4 新宿喜楓ビル4F
JR・小田急・京王・都営新宿線をご利用の場合 「新宿」駅徒歩約6分
 (会場の地図は、お振込み確認後「受講票」とともにメールまたはFAXでお知らせいたします。)

②インターネット受講(ライブ配信)

セミナーのインターネットライブ配信(生中継)です。任意の時間に視聴できるものではありませんのでご注意ください。
当日のお客様のインターネット回線状況により一部映像や音声が途切れる場合がございます。予めご了承下さい。

③インターネット受講(オンデマンド2週間)

8/27(水)に収録したものを、9/2(水)~9/15(火)の2週間録画コンテンツで視聴できるものです。インターネット回線の状況に不安のある方、当日ご都合がつかない方は、こちらをお申込ください。

【インターネット受講 全般に関する注意事項】

※お申込・お振込の前に必ず視聴確認を行ってください
視聴確認サイトはこちら →  http://www.nichizei.com/test.html
※レジュメの発送はございません。ダウンロードしてご利用いただく形式となります。
※お1人様1IDでご利用ください(1名様のお申込で、複数名が視聴することはご遠慮ください)。
※PC・インターネットサポート等は致しかねますので予めご了承下さい。

セミナー内容・タイムスケジュール

セミナー開催要項

セミナー名称最新!海外勤務者、非居住者に対する税務
日程2015年8月27日(木) 10:00~17:00
講師千葉哲範
公認会計士・税理士
アクタス税理士法人 パートナー。日系企業のグローバル展開、外資系企業の日本進出、移転価格税制、個人のクロスボーダー・タックス・プランニング等のコンサルティングに従事。 現在、日本公認会計士協会・租税調査会・国際租税専門部会委員を務める。 法学修士号(租税法)(筑波大学大学院)、米国税務修士号(Walsh College)保有。

川島賢治
税理士
アクタス税理士法人 スーパーバイザー。中小税理士法人勤務を経て、現在はアクタス税理士法人国際税務部門に所属。主に外資系クライアントの会計税務に従事。移転価格・クロスボーダー・タックス・プランニング等幅広い国際税務の案件に携わっている。
会場東京都新宿区西新宿7-2-4 新宿喜楓ビル4F
AP西新宿 H室
主催株式会社 日税ビジネスサービス
参加費用◇会場受講(お1人様):会員 5,000円(税込)/一般 7,000円(税込) ※インターネット受講を複数名でお申込みいただいた場合はお二人様以降の受講料を割引させて頂きます。 ◇インターネット受講(ライブ配信):  会員 お1人様 5,000円(税込)/二人目以降 お1人様 +1,000円(税込)  一般 お1人様 7,000円(税込)/二人目以降 お1人様 +3,000円(税込) ◇インターネット受講(オンデマンド2週間):  会員 お1人様 8,000円(税込)/二人目以降 お1人様 +2,000円(税込)  一般 お1人様 10,000円(税込)/二人目以降 お1人様 +4,000円(税込)
セミナー対象者
定員会場受講 50名 インターネット受講(ライブ配信) 50名

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  • 株式会社コンベックス 代表取締役 美里 泰正

    株式会社コンベックス 代表取締役 美里 泰正(みさと やすまさ)
    不動産デベロッパーにて営業部隊の責任者、販売子会社の代表取締役を経て、株式会社コンベックスを設立、戦略的テレマーケティングシステムを開発。8,000人以上の営業担当者の実際の録音データや集計データを分析・理論化したノウハウを活かし、営業のカイゼンに取り組んでいる。
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    京都大学卒業後、株式会社ビービットに入社
    2010年9月株式会社WACULを設立。業界でも他に類を見ない「成果コミット型コンサルティング」で多くの企業のサイト改善を行う。
    2015年4月、Webコンサルティングの知見を搭載した『人工知能を使ったWeb分析サービス「AIアナリスト」』をリリース

    データアーティスト株式会社 チーフプランナー 板橋洋輔

    中央大学法学部卒業後、株式会社データアーティストに入社
    インターン時代から代表の下でサイト改善の分野で力を発揮、入社とともにチーフプランナーとなる。
    その後、大規模案件を中心に弊社の中核として活躍している。
  • 東京

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